「フリーランスになったら、税金っていつ払うの？」

「確定申告のときにまとめて払えばいいんじゃないの？」

会社員からフリーランスになったばかりだと、税金の金額以上に分かりにくいのが「支払うタイミング」です。僕自身、フリーランスになる前は、

• 所得税
• 住民税
• 国民健康保険
• 国民年金

があることはなんとなく知っていました。しかし、それぞれがいつ請求されるのかまでは理解していませんでした。特に知らなかったのが「予定納税」です。

実際にフリーランスとして働いてみると、ある年には、

• 所得税：約75万円
• 住民税：約76万円
• 予定納税：約55万円
• 任意継続の健康保険：約40万円
• 固定資産税：約14万円

と、合計約260万円の支払いが重なりました。

もちろん、これは僕自身の特定の年の実績であり、すべてのフリーランスに同じ金額が発生するわけではありません。それでも、この経験から痛感したのが、

フリーランスは「いくら払うか」だけでなく、「いつ払うか」を知っておくことが重要

ということです。

この記事では、フリーランスが知っておきたい税金・社会保険の年間スケジュールを、できるだけ分かりやすく整理します。

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フリーランスの税金・社会保険はいつ払う？

まず全体像を確認しましょう。フリーランスが主に意識したい支払いは次のとおりです。

時期	主な支払い・手続き	ポイント
1月	国民年金など	毎月の支払いを忘れない
2月	確定申告準備	帳簿・領収書などを整理
3月	所得税・確定申告	1年分の所得税を精算
3月	消費税※	課税事業者などが対象
4月	国民年金・各種支払い	前納を利用する人も
5月	住民税などの準備	前年所得の影響を意識
6月	住民税	まとまった支払いが始まる
7月	予定納税・住民税など	資金繰り注意
8月	住民税・国保など	自治体により異なる
9月	国保など	納期限は自治体ごとに異なる
10月	住民税・国保など	秋にも支払いが続く
11月	予定納税	第2期の支払い
12月	年末調整ではなく確定申告準備	翌年に向けて整理

ただし、これはすべてのフリーランスに同じ支払いが発生するという意味ではありません。

特に、

• 住民税
• 国民健康保険
• 固定資産税
• 消費税

などは、自治体や個人の状況によって納期限・金額が変わります。国民健康保険の具体的な徴収期限や方法は、市区町村などの条例で定められています。そのため、この記事では「基本的なスケジュール」として理解してください。

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まず覚えたいフリーランスの4大支払い

フリーランスになったら、まず次の4つを意識しておくといいでしょう。

1. 所得税

1年間の所得に対してかかる税金です。

基本的には確定申告を行い、そこで税額を確定させて納税します。

個人事業主の所得税については、原則として翌年の確定申告期間に申告・納付します。例えば令和7年分の所得税の申告・納付期限は令和8年3月16日でした。

2. 住民税

前年の所得をもとに計算されるため、

「今年たくさん稼いだら、今年すぐ住民税が上がる」

というわけではありません。このタイムラグが、独立直後の資金繰りを難しくする原因の一つです。

3. 国民健康保険

会社員を退職して国民健康保険に加入する場合、保険料は前年所得などをもとに計算されます。ただし、具体的な計算方法や納期限は自治体によって異なります。

4. 国民年金

国民年金は、納付対象月の翌月末日が原則的な納付期限です。令和8年度の国民年金保険料は月額17,920円です。

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【1月】前年の所得に対する支払いを意識する

1月は、年末年始で忙しい時期ですが、フリーランスにとっては前年の事業を整理する時期でもあります。この時期から、

• 売上
• 経費
• 領収書
• クレジットカード明細
• 銀行口座
• 各種控除

などを整理しておくと、確定申告がかなり楽になります。国民年金は毎月納付する場合、納付対象月の翌月末が期限です。

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【2月】確定申告の準備を本格化

2月になると、確定申告を意識する時期です。

フリーランスの場合、

「3月になってから帳簿を整理する」

では遅いことがあります。

特に、

• 経費の領収書
• 家事按分
• 青色申告
• 各種控除
• 国民年金
• iDeCo
• ふるさと納税

などを整理しておきましょう。

確定申告は単に税金を計算する作業ではなく、翌年以降の住民税や社会保険料にも影響する重要な手続きです。

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【3月】所得税の支払い

3月は、フリーランスにとって大きな支払いが発生しやすい月です。確定申告をして、その年の所得税を納付します。

令和7年分の場合、所得税・復興特別所得税の申告・納付期限は令和8年3月16日でした。つまり、

前年に稼いだお金に対する所得税を、翌年3月ごろに払うというイメージです。

「去年のお金なのに、今払う」のがポイント

例えば、

2025年にたくさん稼ぐ
↓
2026年に確定申告
↓
2026年3月ごろに所得税を納付

という流れです。

この時間差を知らないと、

「今年の売上はそんなに多くないのに、なんでこんなに税金を払うの？」

となりやすいです。

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【3月】消費税にも注意

消費税の納税義務がある個人事業者は、所得税とは別に消費税の申告・納税も考える必要があります。

個人事業者の消費税・地方消費税の確定申告期限は、所得税より後の原則3月31日です。令和7年分は令和8年3月31日でした。

ただし、すべてのフリーランスが消費税を納めるわけではありません。

インボイス制度への登録状況なども含め、自分が課税事業者なのかを確認しておきましょう。

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【4月】国民年金などの支払いを確認

4月は年度が切り替わるため、国民年金についても確認しておきたい時期です。国民年金は毎月払いのほか、前納制度を利用することもできます。

令和8年度は、1年前納・2年前納・6か月前納などが用意されており、前納には割引があります。まとまった現金を確保できる人は、前納も選択肢になります。

ただし、

「割引になるから全部前払い」

とするのではなく、手元資金とのバランスも重要です。フリーランスにとっては、現金を持っていること自体が安心材料になるからです。

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【5月】「去年の所得」が住民税などに反映され始める

5月ごろから注意したいのが、

前年の所得による負担

です。フリーランスになったばかりの人は、「今年から売上が増えた」

という感覚になりやすいですが、税金や社会保険の計算は前年所得の影響を受けるものがあります。

つまり、

収入が増える → すぐ税金が増える

ではありません。

時間差があります。この時間差を理解していないと、独立初年度のキャッシュフローが非常に分かりにくくなります。

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【6月】住民税の支払いが始まる

フリーランスにとって、6月は特に注意したい月です。

前年の所得をもとに計算された住民税の納税通知が届き、普通徴収の場合は自分で納付します。

住民税の具体的な納期は自治体によって異なりますが、一般的には複数回に分けて納付します。

ここで怖いのが、

「前年はたくさん稼いだけど、今は売上が減っている」

というケースです。前年の所得に基づく住民税なので、今年の売上状況とはズレることがあります。

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【7月】予定納税が始まる人もいる

ここが、僕自身が独立前に知らなかったポイントです。

予定納税です。

予定納税とは、前年分の所得税などを基準として、今年の所得税の一部をあらかじめ納める制度です。予定納税基準額が15万円以上の場合、原則として予定納税の対象になります。第1期分は7月、第2期分は11月に納付します。

つまり、

3月に所得税を払ったから終わり

ではありません。翌年の税金の一部を、7月・11月にも先に払うことがあります。

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【8月〜10月】税金・社会保険の支払いが続く

8月以降も、

• 住民税
• 国民健康保険
• 国民年金
• 固定資産税
• その他の自治体への支払い

などが発生する可能性があります。特に国民健康保険は、具体的な納期が自治体によって違います。

そのため、

「国保は○月に払えばいい」

と全国共通のスケジュールで考えないほうが安全です。自分が住んでいる自治体から届いた納付書・納税通知書を確認してください。

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【11月】予定納税の第2期

11月には、予定納税の第2期分があります。

予定納税の第1期・第2期は、それぞれ予定納税基準額の3分の1が基本となります。ここまで来ると、

「3月に税金を払ったから、もう大丈夫」

と思っていた人ほど驚くかもしれません。フリーランスでは、

3月 → 6月 → 7月 → 11月

と大きな支払いが続くことがあります。だからこそ、年間のキャッシュフローを見る必要があります。

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【12月】翌年の税金に備える

12月は、翌年の確定申告に向けて準備を始めるタイミングです。

この時点で、

• 売上はいくらか
• 経費はいくらか
• 所得はいくらくらいになりそうか
• 税金用のお金はいくらあるか
• 翌年3月にいくら必要になりそうか

を確認しておくと安心です。

「確定申告は3月だから、3月になってから考える」

のではなく、

12月時点で翌年3月の支払いを予測しておく

ことをおすすめします。

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フリーランスの年間税金スケジュールを図にするとこうなる

ざっくりイメージすると、

前年の売上・所得

↓

1〜2月：確定申告準備

↓

3月：所得税・確定申告

↓

6月：住民税など

↓

7月：予定納税・住民税・国保など

↓

8〜10月：住民税・国保など

↓

11月：予定納税

↓

12月：翌年の税金を予測

という流れです。

そして翌年もまた、

確定申告 → 住民税 → 予定納税

というサイクルが続きます。

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僕が実際に約260万円の支払いを経験して感じたこと

ここで、僕自身の経験をもう一度紹介します。

ある年、僕には次の支払いがありました。

支払い	金額
所得税	約75万円
住民税	約76万円
予定納税	約55万円
任意継続健康保険	約40万円
固定資産税	約14万円
合計	約260万円

これはあくまで僕自身の特定年度の実績です。フリーランスなら誰でも約260万円払うという話ではありません。

ただ、

「税金ってこんなに一気に来るのか」

と感じたのは事実です。特に怖かったのは、

「毎月80万円くらい入っているから大丈夫だろう」

という感覚と、

「実際には数十万円単位の支払いがまとまって来る」

という現実のギャップでした。

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フリーランスが税金でお金を失わないための対策

1. 税金を「年額」ではなく「月額」で考え

税金が年間120万円だったとしても、

「120万円払う」

と考えると大きく感じます。そこで、

120万円 ÷ 12か月 = 月10万円

と考えます。

実際の支払いは月10万円ずつではなくても、

毎月10万円を税金用として確保しておく

ことで、まとまった支払いへの耐性が上がります。

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予定納税を忘れない

所得税を払ったから終わり、ではありません。予定納税の対象になる人は、7月・11月にも支払いがあります。

自分が対象かどうかは、税務署からの通知などで確認しましょう。

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住民税は「翌年に来る」と考える

今年稼いだお金に対する住民税が、今年すべて請求されるわけではありません。前年所得に基づいて翌年度に負担するため、

「稼いだ年」と「税金を払う年」がズレる

ことを意識してください。

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キャッシュフローで管理する

これが一番重要です。税金の計算だけなら、会計ソフトや税額シミュレーターでもできます。

しかし、フリーランスにとって本当に怖いのは、

「支払日に口座残高が足りない」

ことです。だから、

• 今の貯金
• 毎月の売上
• 毎月の生活費
• 毎月の経費
• 税金
• 社会保険
• 投資

をまとめて考える必要があります。

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月80万円のフリーランスなら税金はいくら確保すればいい？

これはよく聞かれる質問ですが、

「月80万円なら税金は毎月15万円」などと一律には決められません。

所得税は所得や控除によって変わりますし、住民税・健康保険も条件によって変わります。

僕自身、月80万円程度の売上だった頃は、税金として月15万円程度を確保するイメージを持っていました。しかし、それは正確な税額計算ではありませんでした。

実際には、所得税や住民税、予定納税などがまとまって発生しました。そのため、

「月○万円」と決め打ちするより、自分の条件で年間キャッシュフローを計算する

ことをおすすめします。

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フリーランスの税金は「金額」より「タイミング」が怖い

ここまで読んでもらうと分かると思いますが、フリーランスの税金で怖いのは、

税率そのものだけではありません。

むしろ、

いつ、いくら、何の支払いが来るのか分からないこと

です。

会社員の場合は、給与から税金や社会保険料がある程度自動的に差し引かれます。一方、フリーランスでは自分で管理する必要があります。だからこそ、独立前から年間スケジュールを把握しておくことが重要です。

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あなたの場合、1年間でいくらお金が残る？

ここまで読んで、

「自分の場合はどうなるんだろう？」

と思った人もいると思います。

例えば、

• 月の売上
• 貯金
• 生活費
• 経費
• 独立予定時期

が変われば、キャッシュフローも大きく変わります。

当サイトでは、フリーランスの税金・社会保険なども含めて、24か月のキャッシュフローを確認できるシミュレーターを用意しています。

「税金を払った後に、口座にいくら残るのか」

「独立してから資金が尽きないか」

を確認したい方は、ぜひ使ってみてください。

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今後は、独立前の会社員だけでなく、すでにフリーランスとして働いている人が現在の売上・貯金・生活費から計算できる形にも対応していく予定です。

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フリーランスの税金・支払いについてよくある質問

Q. フリーランスの税金はいつ払う？

代表的なものでは、所得税は確定申告後の3月ごろ、住民税は翌年度から、予定納税は対象者の場合7月・11月が基本です。

ただし、住民税や国民健康保険などは自治体によって納期限が異なります。

Q. フリーランスは3月に税金を払えば終わり？

いいえ。

所得税の確定申告・納税が終わっても、住民税、国民健康保険、国民年金などがあります。

さらに、予定納税の対象者は7月・11月にも所得税の一部を前払いします。

Q. 予定納税は全員払う？

いいえ。

前年分の所得税などを基に計算した「予定納税基準額」が15万円以上の場合など、一定の条件に該当する人が対象です。

Q. 国民健康保険は何月に払う？

全国一律ではありません。

国民健康保険料・保険税の具体的な算定方法や徴収期限は、市区町村などが定めています。

そのため、住んでいる自治体から届く納付書・納税通知書を確認してください。

Q. 国民年金はいつ払う？

原則として、納付対象月の翌月末日が納付期限です。

令和8年度の保険料は月額17,920円です。

まとめ｜フリーランスは「税金がいつ来るか」を知っておこう

フリーランスになると、会社員時代よりも税金・社会保険を自分で管理する必要があります。

特に覚えておきたいのは、

• 3月：所得税・確定申告
• 3月：消費税※
• 6月以降：住民税
• 7月：予定納税の第1期※
• 11月：予定納税の第2期※
• 毎月：国民年金
• 自治体ごと：国民健康保険など

という流れです。

僕自身、独立して一番困ったのは、

「税金が高いこと」より「いつ、いくら払うのか分かっていなかったこと」

でした。ある年には、所得税・住民税・予定納税・健康保険・固定資産税などで約260万円の支払いが重なりました。

もちろんこれは僕個人の実績で、すべてのフリーランスに当てはまるわけではありません。だからこそ、

フリーランスのお金は「年収」ではなく「年間キャッシュフロー」で考える。

これが僕が独立してから一番強く感じていることです。これからフリーランスになる人は、ぜひ「いくら稼げるか」だけではなく、

「いつ、いくら出ていくのか」

まで考えてみてください。そして、実際に自分の場合の資金繰りを確認したい人は、当サイトのキャッシュフローシミュレーターも活用してみてください。